Vol.2 J-SOX企业层面内部控制诊断｜42项

中国子公司的内部控制，是否已建立必要的制度与机制，并在日常业务中切实发挥作用？本自查工具围绕J-SOX企业层面内部控制的42个项目，结合中国子公司的实务，通过具体问题进行核查。工具着重关注财务报告可靠性和中国特有的实务风险，依据资料与执行记录，分别检查“设计情况”和“运行情况”，以识别缺陷及尚未核实的事项，明确应优先推进的改进工作。请参考回答示例与缺陷示例，由总部、当地管理层及当地实务负责人共同掌握现状，落实具体整改措施。