中国企业在日本设立或收购法人后，中国总部与日本法人之间通常会发生商品采购与销售、技术服务、管理服务、资金借贷、知识产权使用及利润分配等跨境交易。
这些交易不仅涉及日本税法，还可能涉及中国税法、中日税收协定、转让定价、源泉所得税、常设机构及双重征税等问题。如果交易结构、合同和定价依据不一致，可能导致税务调整、追加纳税、罚款或无法适用税收协定优惠。
我们从中日双方的税务制度和实际业务出发，协助客户识别跨境交易风险，设计合理的交易结构，并完善合同、定价依据和申报资料。
主要支持内容
・中日跨境交易税务咨询
・投资及股权结构的税务分析
・中日税收协定适用分析
・源泉所得税及协定优惠手续支持
・常设机构（PE）风险分析
・关联交易及转让定价风险评估
・集团内部交易定价政策制定
・转让定价同期资料及相关文件准备
・商品、服务、特许权使用费及资金交易分析
・集团内管理服务费及成本分摊方案研究
・中国总部与日本法人合同内容检查
・跨境重组及股权转让税务支持
・股息、利息及特许权使用费的税务分析
・税务调查及转让定价调查应对
・双重征税风险及解决方案研究
跨境交易与税务管理
跨境交易的合同、发票、会计处理和实际业务内容应当保持一致。例如，日本法人向中国总部支付管理服务费或特许权使用费时，需要说明服务内容、受益情况、定价方法及相关证据。
我们根据交易背景和资金流向，检查合同条件、税务处理及资料保存情况，并提出可实际执行的改善建议。
转让定价支持
关联企业之间的交易价格原则上应符合独立企业原则。企业需要根据交易内容、各方承担的功能和风险、使用的资产及市场条件，说明定价的合理性。
我们协助客户整理集团内部交易，进行功能及风险分析，制定转让定价政策，并根据日本及中国的相关要求准备必要资料。
对于已经存在的关联交易，我们也可以检查现有定价方法及合同内容，识别潜在风险并提出调整方案。
东京—上海协同支持
上海众逸企业管理咨询有限公司与东京铃木国际税务会计事务所协同工作，从中国和日本两地确认交易流程、合同、财务数据及税务处理，以中文、日语和英语支持中国总部与日本法人之间的沟通。
对于复杂的跨境交易，我们还将根据需要与两国律师及其他专业机构合作，为客户提供具有可执行性的解决方案。
了解详细服务内容
如您需要处理中日跨境交易、国际税务或转让定价问题，欢迎查看铃木国际税务会计事务所的相关服务介绍。
